mars 20, 2021

Trusts dirigeants de confiance

Pourquoi un « fiduciaire dirigé »? En bref, une fiducie dirigée allie une flexibilité et un contrôle avec les compétences des conseillers en placement ou des parents du client, tout en utilisant la confiance favorable, la protection des actifs, la confidentialité et les lois fiscales du fiduciaire dirigé, comme le Dakota du Sud. .

Tout type de confiance peut être établi comme une fiducie dirigée, y compris des fiducies révocables et irrévocables. Plus précisément, une fiducie dirigée permet aux personnes qui établissent une fiducie avec un fiduciaire administratif de l’État fiduciaire dirigé, désignent un conseiller fiduciaire ou un comité d’investissement, qui peut à leur tour sélectionner un (s) conseiller (s) d’investissement) externe et / ou gestionnaire (s). gérer les investissements du fiduciaire. Plusieurs consultants basés sur différentes classes d’actifs / diversifications peuvent être choisis. Cela permet à une famille d’utiliser et de déployer efficacement la tâche d’actif de type Harvard ou Yale, qui ne pouvait autrement pas faire avec la plupart des délégués des délégués, à la suite de lois, de risques, de temps et de coûts.

La structure de fiduciaire dirigée typique a un fiduciaire administratif, c’est-à-dire une société de fiducie du Sud-Dakota (SDTC) et / ou dépositaire (voir la figure 1 ci-dessus), avec un conseiller / administrateur d’investissement externe du client, responsable de la gestion de la gestion investissement de la confiance. Le SDTC n’a aucun service de gestion de produit ou de gestion des investissements. Il existe de nombreuses façons différentes de structurer chaque scénario en fonction des souhaits et des besoins du client.

Le comité d’investissement de la fiducie ou le conseiller en fiducie, qui est généralement composé des membres de la famille du client, sélectionnez qui sera Soyez responsable de l’administration de l’investissement des actifs de la fiducie (voir la figure 2) ou dirige quels actifs illiquides seront conservés par la fiducie. Ensuite, le conseiller fiduciaire / le comité d’investissement et l’administrateur de placement sélectionné indiquent le fiduciaire administratif sur la manière dont la fiducie sera investie et investit généralement conformément à une déclaration de politique d’investissement. SDTC tire tous les comptes d’investissement de la fiducie.

En outre, un comité de distribution peut être établi pour déterminer lorsque les distributions de confiance doivent être effectuées et que le fiduciaire administratif est instructionnel en conséquence (voir la figure 3 précédente). Les membres de la famille peuvent participer à ces comités de distribution et déterminer toutes les distributions de revenus et le capital pour «santé, éducation, maintenance et soutien» (HEMS). Toute répartition supplémentaire serait sensible aux impôts et nécessiterait un fiduciaire indépendant (SDTC en tant que fiduciaire administratif, CPA et / ou avocat, etc.). Le Dakota du Sud est l’un des rares États fiduciaires destinés aux statuts qui permettent à l’administrateur administrateur d’accepter la « adresse » en ce qui concerne les distributions, ainsi que des investissements. En général, le fiduciaire administratif peut être éliminé à tout moment et, sinon, si vous le souhaitez, le fiduciaire administratif peut entrer sur l’une des fonctions du comité.

Protecteur FidHecoming

En 1997, le Dakota du Sud est devenu le premier État à promouvoir un statut de confiance. Le protège-fiabilité est de plus en plus utilisé dans les fiducies nationales pour compléter les comités d’investissement et de distribution d’une fiducie dirigée. À l’heure actuelle, certains États ont également adopté des statuts dignes de confiance. En outre, les conseillers rédigent également la fonction de protecteur de fiducie dans des documents de confiance dans des États sans statuts spécifiques. Il n’est pas surprenant que cela ne soit pas aussi fort que d’écrire les fonctions de la confiance de la confiance dans une fiducie domiciliée dans un État, tel que le Dakota du Sud, avec un statut de protecteur de confiance. Certaines des pouvoirs souvent accordés à un protecteur de confiance sont les suivants:

  1. modifier ou modifier l’instrument de fiducie pour atteindre un état fiscal favorable ou réagir aux modifications du code des loyers internes, de l’État La loi ou les échecs et les règlements qui sont établis là-bas;
  2. augmenter ou diminuer l’intérêt de tout bénéficiaire de la fiducie;
  3. modifier les termes de toute demande de rendez-vous accordée pour la confiance.Cependant, il est possible qu’une modification ou une modification n’accorde pas un intérêt bénéfique à une personne ou à une classe d’individus qui n’est pas spécifiquement prévu dans l’instrument de fiducie;
  4. Éliminer et désigner un administrateur fiduciaire, conseiller de Fiducie, membre du comité d’investissement ou membre du comité de distribution;
  5. Fit Trust;
  6. vote ou dirigez les distributions de confiance;
  7. change la place ou applicable Les lois du fiduciaire, ou les deux;
  8. désignent un protecteur de confiance successeur;
  9. interpréter les termes de l’instrument de fiducie à la demande du fiduciaire;
  10. conseille la confiance sur des questions liées à un bénéficiaire; et
  11. modifier ou modifier l’instrument de fiducie pour tirer parti des lois qui régissent les restrictions à l’aliénation, la répartition des actifs en fiducie ou l’administration de la fiducie.

LLC de gestion des investissements

Une fiducie dirigée favorise également l’efficacité administrative à partir de l’utilisation d’une gestion de placement LLC. Dakota du Sud, en tant que juridiction de la confiance dirigée, a d’excellentes statutes LLC qui permettent à un seul membre LLC; Par conséquent, la fiducie peut être le seul propriétaire de la LLC. Les statuts du Sud Dakota LLC constituent également une protection avantageuse de l’actif LLC avec la protection de la commande de charge en tant que remède unique et exclusif. N’oubliez pas qu’un ordre de recouvrement ne donne que le créancier un droit de distribution d’un intérêt de LLC et n’accorde aucun droit de voter au créancier. C’est simplement un droit à une distribution, si cela a été fait; Cependant, il n’accorde pas le créancier le droit de forcer une distribution.

Un générateur peut parfois être l’administrateur LLC sans engager des impôts sur la succession ou des problèmes d’impôt de l’État. Cependant, il est préférable qu’un générateur n’effectue pas de gestionnaire de la LLC Gestion de placements LLC, en particulier avec les fiduciaires de protection contre les actifs. Une meilleure alternative est de désigner un membre de la famille ou un conseiller familial en tant que responsable de la gestion de placements LLC appartenant à la confiance en tant que membre unique. Le comité d’investissement d’une fiducie dirigée par la fiducie dirait généralement au fiduciaire administratif qui conserve la LLC d’investissement, qui fournit à son tour l’administration de l’investissement de la fiducie. Les comptes de placement sont intitulés à la LLC, ce qui est intitulé et est la propriété de la confiance en tant que membre unique. Par conséquent, ces LLC de gestion des investissements sont excellentes aux fins de l’efficacité administrative grâce à la rationalisation de la gestion des investissements pour la fiducie, ce qui réduit les honoraires du fiduciaire et fournit une deuxième couche bénéfique de la protection des actifs pour les actifs de la fiducie.

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