Março 20, 2021

Trusts LED de confiança

Por que um “fiduciário dirigido”? Em suma, uma confiança direcionada combina flexibilidade e controle com as habilidades dos consultores de investimento ou parentes do cliente, e ao mesmo tempo usa a confiança favorável, a proteção de ativos, privacidade e leis fiscais do administrador dirigido, como Dakota do Sul .

Qualquer tipo de confiança pode ser estabelecido como uma confiança direcionada, incluindo trusts revocáveis e irrevogáveis. Especificamente, uma confiança dirigida permite que as pessoas, que estabelecem uma confiança com um administrativo fiduciário no estado fiduciário dirigido, designe um consultor fiduciário ou um comitê de investimento, que por sua vez pode selecionar um (s) consultivo (es) externo (s) de investimento (s). para gerenciar investimentos administrativos. Vários consultores baseados em diferentes classes de ativos / diversificação podem ser escolhidos. Isso permite que uma família use e implantando efetivamente a atribuição de ativos do tipo Harvard ou Yale, que de outra forma não poderia fazer com a maioria dos delegados delegados, como resultado de leis, riscos, tempo e custos.

A típica estrutura de fiduciário dirigida tem um administrativo fiduciário, isto é, a South Dakota Trust Company (SDTC), e / ou Custodian (veja a Figura 1 acima), com um consultor / administrador de investimento externo do cliente, que é responsável pela gestão de investimento da confiança. O SDTC não tem serviço de gerenciamento de produto ou de investimento. Há muitas maneiras diferentes de estruturar cada cenário, dependendo dos desejos e necessidades do cliente.

O Comitê de Investimento de Confiança ou o Conselheiro Trust, que é geralmente composto pelos membros da família do cliente, selecione quem Seja responsável pela administração do investimento dos ativos da confiança (veja a Figura 2) ou direciona quais ativos ilíquidos serão retidos pela confiança. Em seguida, o Conselheiro Fiduciário / Comitê de Investimento e o Administrador (es) de Investimento selecionado instruem o administrador administrativo sobre como a confiança será investida e geralmente investe de acordo com uma declaração de política de investimento. A SDTC titula todas as contas de investimento para a confiança.

Além disso, um comitê de distribuição pode ser estabelecido para determinar quando as distribuições de confiança devem ser realizadas e o administrativo fiduciário é instruído em conformidade (veja a Figura 3 anterior). Os membros da família podem participar desses comitês de distribuição e determinar todas as distribuições e capital de renda para “saúde, educação, manutenção e suporte” (HEMs). Qualquer distribuição adicional seria sensível aos impostos e exigiria um fiduciário independente (ou seja, o SDTC como fiduciário administrativo, CPA e / ou advogado, etc.). Dakota do Sul é um dos poucos estados fiduciários destinados a estatutos que permitem que o administrador administrativo aceite o “endereço” com relação a distribuições, bem como investimentos. Em geral, o fiduciário administrativo pode ser eliminado a qualquer momento e, alternativamente, se desejado, o administrativo fiduciário pode inserir qualquer uma das funções do comitê.

Fidhecoming Protector

em 1997, Dakota do Sul se tornou o primeiro estado a promulgar um status de confiança. O protetor de confiança é cada vez mais utilizado em trustes nacionais para complementar os comités de investimento e distribuição de uma confiança dirigida. Atualmente, alguns estados também promulgaram estatutos confiáveis. Além disso, os consultores também estão elaborando a função de protetor de confiança em documentos de confiança em estados sem estatutos específicos. Não é de surpreender que isso não seja tão forte quanto escrever as funções do protetor de confiança em uma confiança domiciliada em um estado, como Dakota do Sul, com um status de protetor confiável. Alguns dos poderes que são frequentemente concedidos a um protetor de confiança são os seguintes:

  1. modificar ou alterar o instrumento de confiança para obter um estado fiscal favorável ou responder a alterações no código de aluguéis internos, Lei ou fracassos e regulamentos que são estabelecidos lá;
  2. aumentam ou diminua o interesse de qualquer beneficiário na confiança;
  3. Modifique os termos de qualquer poder de compromisso concedido para a confiança.No entanto, é possível que uma modificação ou alteração não conceda um interesse benéfico a um indivíduo ou uma classe de indivíduos que não se prevê especificamente no instrumento de confiança;
  4. Elimine e designe um administrador fiduciário, consultor para Confiança, Membro do Comitê de Investimento ou Membro do Comitê de Distribuição;
  5. Fit Trust;
  6. Votar ou direcionar as distribuições de confiança;
  7. Alterar o local ou aplicável Leis de administrador, ou ambos;
  8. designar um protetor de confiança sucessor;
  9. interpretar os termos do instrumento de confiança a pedido do administrador;
  10. aconselhar a confiança em questões relacionadas a um beneficiário; e
  11. alterar ou modificar o instrumento de confiança para aproveitar as leis que regem restrições à alienação, a distribuição de ativos em confiança ou a administração da confiança.

LLC de gestão de investimentos

uma confiança dirigida também promove a eficiência administrativa através do uso de uma gestão de investimentos LLC. Dakota do Sul, como jurisdição de confiança dirigida, tem excelentes estatutos LLC que permitem um único membro LLC; Portanto, a confiança pode ser o único proprietário da LLC. Os estatutos do Southern Dakota LLC também fornecem proteção contra ativos da LLC vantajosa com a proteção da ordem de carga como remédio exclusivo e exclusivo. Tenha em mente que uma ordem de cobrança só dá ao credor um direito de distribuição de um interesse LLC e não concede nenhum direito de votar ao credor. É simplesmente um direito a uma distribuição, se for feito; No entanto, não concede ao credor o direito de forçar uma distribuição.

Um concedente pode, às vezes, ser o administrador da LLC sem incorrer em impostos de herança ou problemas fiscais estaduais. No entanto, é melhor que um concedente não execute como gerente da LLC Investment Management LLC, particularmente com curadores de proteção de ativos. Uma alternativa melhor é designar um membro da família ou consultor familiar como gerente da Gerenciamento de Investimentos LLC de propriedade da confiança como o único membro. O Comitê de Investimento de uma confiança dirigida por confiança geralmente diria ao administrador administrativo que mantém a LLC de investimento, que por sua vez fornece a administração de investimento para a confiança. As contas de investimento são intituladas na LLC, que por sua vez é intitulada e é propriedade da confiança como um único membro. Consequentemente, estas LLCs de Gestão de Investimentos são excelentes para fins de eficiência administrativa por meio da racionalização da gestão de investimentos para a confiança, o que reduz as taxas do administrador e fornece uma segunda camada benéfica de proteção de ativos para ativos da confiança.

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