Marzo 20, 2021

Trust LED Trust

Perché un “fiduciario diretto”? In breve, una fiducia diretta combina flessibilità e controllo con le competenze dei consulenti di investimento o dei parenti del cliente, e allo stesso tempo utilizza la fiducia favorevole, la protezione delle attività, la privacy e le leggi fiscali del Trustee diretto, come Dakota del Sud .

Qualsiasi tipo di fiducia può essere stabilito come fiducia diretta, inclusi trust revocabili e irrevocabili. Nello specifico, una fiducia diretta consente alle persone, che stabiliscono una fiducia con un fiduciario amministrativo nello Stato Fiduciario diretto, designare un consulente fiduciario o un comitato di investimento, che a sua volta può selezionare un consulente di investimento / i esterno (i) esterno e / o gestore Gestire gli investimenti dei Trustee. È possibile scegliere più consulenti basati su diverse classi di asset / diversificazione. Ciò consente a una famiglia di utilizzare ed implementare efficacemente l’asset Asset Asset Asset di Harvard o Yale, che altrimenti non poteva fare con la maggior parte dei delegati dei delegati, come risultato di leggi, rischi, tempo e costi.

La tipica struttura di fiduciario diretta ha un trustee amministrativo, cioè, South Dakota Trust Company (SDTC) e / o custode (cfr. Figura 1 sopra), con un consulente / amministratore di investimenti esterno del cliente, che è responsabile della gestione di investimento della fiducia. SDTC non ha un servizio o un servizio di gestione degli investimenti. Esistono molti modi diversi per strutturare ciascun scenario a seconda dei desideri e delle esigenze del cliente.

Il Comitato per gli investimenti di fiducia o il consulente fiduciario, che è generalmente composto dai membri della famiglia del cliente, selezionare chi lo farà Sii responsabile dell’amministrazione dell’investimento del patrimonio della fiducia (cfr. Figura 2) o dirige i beni iLIQUIDI saranno conservati dalla fiducia. Quindi, il comitato fiduciario / Comitato per gli investimenti e gli amministratori di investimento selezionati istruisce il Trustee amministrativo su come verrà investito il Trust e generalmente investire in conformità con una dichiarazione di politica di investimento. SDTC titolizza tutti i conti di investimento per la fiducia.

Inoltre, è possibile stabilire un comitato di distribuzione per determinare quando le distribuzioni di fiducia devono essere eseguite e il trusthee amministrativo è istruito di conseguenza (cfr. Figura 3 precedente). I familiari possono partecipare a questi comitati di distribuzione e determinare tutte le distribuzioni di reddito e il capitale per “Salute, istruzione, manutenzione e supporto” (Hems). Qualsiasi distribuzione aggiuntiva sarebbe sensibile alle tasse e richiederebbe un trustee indipendente (cioè SDTC come fiduciario amministrativo, CPA e / o avvocato, ecc.). South Dakota è uno dei pochi stati fiduciari finalizzati agli statuti che consentono agli amministratori amministrativi di accettare il “indirizzo” per quanto riguarda le distribuzioni, nonché gli investimenti. In generale, il trustee amministrativo può essere eliminato in qualsiasi momento e, in alternativa, se lo si desidera, il trustee amministrativo può inserire una delle funzioni del comitato.

Protector di fidelivimento

Nel 1997, South Dakota è diventato il primo stato per emanarsi uno status affidabile. Il protettore Trust è sempre più utilizzato nei trust nazionali per integrare i comitati di investimento e distribuzione di una fiducia diretta. Attualmente alcuni stati hanno anche emanato gli statuti affidabili. Inoltre, i consulenti stanno anche rendendo la funzione Protector Trust nei documenti di fiducia negli stati senza specifici statuti. Non sorprende che questo non sia così forte come scrivere le funzioni del protettore fiduciario in una fiducia domiciliata in uno stato, come il South Dakota, con uno stato di protezione affidabile. Alcuni dei poteri che sono spesso concessi a un protettore Trust sono i seguenti:

  1. Modifica o modifica lo strumento fiduciario per ottenere uno stato fiscale favorevole o rispondere ai cambiamenti nel codice degli affitti interni, Stato Legge o fallimenti e regolamenti stabiliti lì;
  2. aumenta o diminuisce l’interesse di qualsiasi beneficiario nel trust;
  3. Modifica i termini di qualsiasi potere di appuntamento concesso per la fiducia.Tuttavia, è possibile che una modifica o un emendamento non conceda un interesse benefico per un individuo o una classe di individui che non è specificamente previsto nello strumento Trust;
  4. Elimina e designa un amministratore fiduciario, consigliere Fiducia, membro del comitato di investimento o membro del comitato di distribuzione;
  5. adatta fiducia;
  6. vota o diretto le distribuzioni di fiducia;
  7. cambia il luogo o applicabile Leggi di fiduciario, o entrambi;
  8. Designare un protettore di fiducia del successore;
  9. interpreta i termini dello strumento Trust su richiesta del trustee;
  10. consiglia la fiducia su questioni relative a un beneficiario; e
  11. Modificare o modificare lo strumento fiduciario per sfruttare le leggi che governano le restrizioni sull’alienazione, la distribuzione delle attività in trust o l’amministrazione del trust.

llc di gestione degli investimenti

Una fiducia diretta promuove anche l’efficienza amministrativa attraverso l’uso di una gestione degli investimenti LLC. South Dakota, come giurisdizione della fiducia diretta, ha eccellenti statuti LLC che consentono a un singolo membro LLC; Pertanto, la fiducia può essere l’unico proprietario del LLC. Gli statuti meridionali Dakota LLC forniscono anche una vantaggiosa protezione delle attività LLC con la protezione dell’ordine di carico come rimedio unico ed esclusivo. Tieni presente che un ordine di raccolta conferisce solo al creditore un diritto di distribuzione di un interesse di un LLC e non concede alcun diritto di votare al creditore. È semplicemente un diritto a una distribuzione, se mai è fatto; Tuttavia, non concede il creditore il diritto di forzare una distribuzione.

Un concedente può a volte essere l’amministratore LLC senza incorrere in tasse di ereditarietà o problemi fiscali di stato. Tuttavia, è meglio che un concedente non funzioni come gestore della LLC Investment Management LLC, in particolare con i fiduciari di protezione dei beni. Un’alternativa migliore è quella di designare un membro della famiglia o un consulente familiare come manager della gestione degli investimenti LLC di proprietà della fiducia come unico membro. Il comitato di investimento di un trust diretto di fiducia direbbe generalmente al Trustee amministrativo che mantiene il LLC di investimento, che a sua volta fornisce l’amministrazione di investimenti per la fiducia. I conti di investimento sono intitolati fino alla LLC, che a sua volta è intitolata ed è proprietà della fiducia come membro singolo. Di conseguenza, questi LLC di Gestione degli investimenti sono eccellenti ai fini dell’efficienza amministrativa attraverso la razionalizzazione della gestione degli investimenti per la fiducia, che riduce le tasse del Trustee e fornisce un secondo livello benefico della protezione delle attività per i beni della fiducia.

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