Marzo 20, 2021

Trust-LED Trusts

Por que un “administrador dirixido”? En definitiva, unha confianza dirixida combina flexibilidade e control coas habilidades dos asesores de investimento ou familiares do cliente e, ao mesmo tempo, utiliza a confianza favorable, a protección dos activos, a privacidade e as leis fiscais do administrador dirixido, como Dakota do Sur .

Calquera tipo de confianza pode establecerse como unha confianza dirixida, incluídos os trusts revogables e irrevocables. En concreto, unha confianza dirixida permite ás persoas, que establecen unha confianza cun administrador administrativo no estado fiduciario dirixido, designan un asesor fiduciario ou un comité de investimento, que á súa vez pode seleccionar un (s) asesor de investimento e / ou xestor (ES) para xestionar os investimentos de confianza. Pódense escoller varios consultores baseados en diferentes clases de activos / diversificación. Isto permite que unha familia utilice e implementa de forma efectiva a asignación de activos tipo de dotable de Harvard ou Yale, que doutra forma non podía facer coa maioría dos delegados delegados, como resultado de leis, riscos, tempo e custos.

A estrutura típica de administrador dirixida ten un administrador administrativo, é dicir, South Dakota Trust Company (SDTC) e / ou custodio (ver Figura 1 anterior), cun asesor / administrador de investimentos externos do cliente, que é responsable da xestión de investimento da confianza. SDTC non ten ningún servizo de xestión de produtos ou de investimento. Existen moitas formas diferentes de estruturar cada escenario dependendo dos desexos e necesidades do cliente.

O comité de investimento de confianza ou o asesor de confianza, que xeralmente está composto polos membros da familia do cliente, seleccione quen o fará Sexa responsable da administración do investimento dos activos da confianza (ver figura 2) ou dirixe que os activos ilíquidos serán retenidos pola confianza. A continuación, o conselleiro fiduciario / comité de investimento e os administradores de investimento seleccionados instruír ao administrador administrativo sobre a forma en que se investirá a confianza e xeralmente inviste de acordo cunha declaración de política de investimento. SDTC tita todas as contas de investimento para a confianza.

Ademais, pódese establecer un comité de distribución para determinar cando se debe realizar as distribucións de confianza e instruír o administrador administrativo (ver Figura 3 anterior). Os membros da familia poden participar nestes comités de distribución e determinar todas as distribucións de renda e capital por “saúde, educación, mantemento e apoio” (HEMS). Calquera distribución adicional sería sensible aos impostos e requiriría un administrador independente (IE, SDTC como administrador administrativo, CPA e / ou avogado, etc.). South Dakota é un dos poucos estados fiduciarios dirixidos a estatutos que permiten que o administrador administrativo acepte o “enderezo” con respecto ás distribucións, así como os investimentos. En xeral, o administrador administrativo pode ser eliminado en calquera momento e, alternativamente, se o desexa, o administrador administrativo pode introducir calquera das funcións do comité.

protector de fidhecoming

En 1997, South Dakota converteuse no primeiro estado en promulgar un estado de confianza. O protector de confianza úsase cada vez máis nos fideicomisos nacionais para complementar os comités de investimento e distribución dunha confianza dirixida. Actualmente, algúns estados tamén promulgaron estatutos de confianza. Ademais, os asesores tamén están redactando a función de confianza dos documentos de confianza nos estados sen estatutos específicos. Non é de estrañar que isto non sexa tan forte como escribir as funcións do Protector de confianza nunha confianza domiciliada nun estado, como South Dakota, cun estado de confianza de confianza. Algúns dos poderes que adoitan ser concedidos a un protector de confianza son os seguintes:

  1. modificar ou modificar o instrumento de confianza para lograr un estado fiscal favorable ou responder a cambios no código de rendas internas, Estado Lei ou fracasos e regulamentos que se establecen alí;
  2. Aumentar ou diminuír o interese de calquera beneficiario na confianza;
  3. modificar os termos de calquera potencia de cita concedida para a confianza.Non obstante, é posible que unha modificación ou modificación non conceda un interese beneficioso a un individuo ou unha clase de individuos que non estean específicamente previamente no instrumento de confianza;
  4. Eliminar e designar un administrador fiduciario, conselleiro de Confianza, membro do comité de investimento ou membro do Comité de Distribución;
  5. Fit Trust;
  6. Votar ou dirixir as distribucións de confianza;
  7. Cambiar o lugar ou aplicable leis de confianza, ou ambos;
  8. designar un sucesor de confianza de confianza;
  9. Interpretar os termos do instrumento de confianza a petición do administrador;
  10. Aconsellar a confianza en cuestións relacionadas cun beneficiario; e
  11. modificar ou modificar o instrumento de confianza para aproveitar as leis que rexen restricións á alienación, a distribución de activos en confianza ou a administración da confianza.

LLC de xestión de investimentos

Unha confianza dirixida tamén promove a eficiencia administrativa a través do uso dunha xestión de investimentos LLC. South Dakota, como xurisdición da confianza dirixida, ten excelentes estatutos de LLC que permiten a un único membro LLC; Polo tanto, a confianza pode ser o único propietario do LLC. Os estatutos do Southern Dakota LLC tamén proporcionan unha protección de activos LLC vantaxosa coa protección da orde de carga como remedio único e exclusivo. Teña presente que unha orde de recollida só dá ao acredor un dereito de distribución dun interese LLC e non concede ningún dereito a votar ao acredor. É simplemente un dereito a unha distribución, se se fai nunca; Non obstante, non concede ao acredor o dereito de forzar unha distribución.

Un concesionario pode ser o administrador de LLC sen incorrer en impostos de herdanza ou problemas fiscais do Estado. Non obstante, é mellor que un concedante non realice como director da LLC Investment Management LLC, especialmente cos administradores de protección de activos. Unha mellor alternativa é designar un membro da familia ou asesor familiar como director da xestión de investimentos LLC de propiedade de confianza como único membro. O comité de investimento dunha confianza dirixida a confianza xeralmente diría ao administrador administrativo que mantén a LLC de investimento, que á súa vez proporciona a administración de investimento para a confianza. As contas de investimento son tituladas para a LLC, que á súa vez ten dereito e é propiedade da confianza como membro. En consecuencia, estes LLC de xestión de investimentos son excelentes para os efectos da eficiencia administrativa a través da racionalización da xestión de investimentos para a confianza, o que reduce as taxas do administrador e proporciona unha segunda capa benéfica de protección de activos para os activos da confianza.

Deixa unha resposta

O teu enderezo electrónico non se publicará Os campos obrigatorios están marcados con *